Korekta faktury w KSeF (KOR) — jak poprawić fakturę ustrukturyzowaną

Faktury z nadanym numerem KSeF nie da się anulować — wystawiasz fakturę korygującą w strukturze FA(3), która odwołuje się do numeru KSeF oryginału, podaje przyczynę i skorygowane kwoty, i dostaje własny nowy numer KSeF oraz UPO. To jedyna droga — definitywnie.

Błąd, zwrot czy rabat poprawiasz wyłącznie przez fakturę korygującą (KOR) — osobny dokument FA(3), który odwołuje się do numeru KSeF faktury pierwotnej. System zachowuje pełną, niezmienną historię.

Anulować można tylko przed nadaniem numeru KSeF

Anulowanie jest możliwe tylko zanim system nada numer KSeF — gdy faktura ma status „wysłana”, „w trakcie przetwarzania” lub „odrzucona”. W tym oknie dokument nie jest jeszcze fakturą ustrukturyzowaną. Gdy KSeF nada numer i wystawi UPO, droga powrotu się zamyka: pozostaje korekta.

Dlaczego nie da się „edytować" faktury

Faktura w KSeF ma nadany numer i UPO — jest dowodem wystawienia w określonym momencie. Gdyby dało się ją zmienić, ten dowód byłby bezwartościowy. Dlatego każda zmiana to nowy dokument korygujący.

Jak skorygować fakturę w KSeF?

Wystawiasz fakturę korygującą (KOR) jako nowy dokument FA(3), który wskazuje numer KSeF faktury pierwotnej, podaje przyczynę i skorygowane kwoty, a po wysłaniu dostaje własny nowy numer KSeF i UPO. Oryginału nie edytujesz ani nie anulujesz.

Od 1 lutego 2026 korektę wystawiasz w strukturze FA(3) — nawet gdy faktura pierwotna była w FA(2) lub FA(1).

1. Tworzysz nowy dokument FA(3) typu korekta i wskazujesz numer KSeF faktury pierwotnej.
2. Podajesz datę i numer korekty oraz dane stron (sprzedawca, nabywca).
3. Wpisujesz numer i datę faktury pierwotnej, przyczynę korekty oraz zakres zmian.
4. Podajesz skorygowane kwoty netto, VAT i brutto (pola wynikają z art. 106j ustawy o VAT). Korekta może być na plus lub na minus.
5. Wysyłasz do KSeF — korekta dostaje własny, nowy numer KSeF i UPO.

Typowe scenariusze

• Zwrot towaru / rezygnacja z usługi — korekta zmniejszająca.
• Rabat potransakcyjny — korekta zmniejszająca.
• Pomyłka w cenie lub stawce VAT — korekta poprawiająca dane.

Korekta a Stripe

W Stripe odpowiednikiem korekty jest nota kredytowa (credit note). KSeF Kit zamienia ją na FA(3) KOR z automatycznym odwołaniem do numeru KSeF oryginalnej faktury — nie musisz ręcznie przepisywać identyfikatorów. To eliminuje najczęstszy błąd korekt: złe powiązanie z oryginałem.

Najczęstsze błędy

• Brak odwołania do numeru KSeF oryginału — korekta „wisi w próżni".
• Brak przyczyny korekty — to wymagane pole z art. 106j; bez niego dokument jest niekompletny.
• Próba anulowania faktury z numerem KSeF — po nadaniu numeru nie ma już takiej drogi.
• Próba ponownego wysłania poprawionej faktury zamiast korekty — to dwa różne dokumenty.
• Ręczne liczenie różnic — łatwo o pomyłkę; lepiej, gdy robi to narzędzie.

Zobacz też jak wystawić fakturę i czym jest UPO.